Der PUK-Bericht zur CS-Krise

Die Geschäftsführung der Bundesbehörden im Kontext der CS-Krise. Bericht vom 17. Dezember 2024.

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Inhalt

S. 1Titel und Auftrag S. 2Zusammenfassung S. 33Inhalts- und Abbildungsverzeichnisse S. 481 Einleitung S. 692 Verfassungsrechtliche Grundlagen und relevante Spezialgesetzgebung S. 743 Rolle und Kompetenzen der hauptbetroffenen Behörden und Organe S. 914 Ausgangslage: Folgen der Finanzkrise für die internationalen Normen sowie den Schweizer Rechtsrahmen und die Behördenorganisation (2008 bis 2014)S. 1045 Phase 1: Von den ersten Erfahrungen mit der TBTF-Regulierung bis zu den ersten Anzeichen der Krise, 2015 bis Sommer 2022 S. 2576 Phase 2: Beginn der Krise, Herbst 2022 bis März 2023 S. 3627 Phase 3: Akute Krise im März 2023 S. 4668 Phase 4: Umsetzung der Notfusion S. 4879 Monitoring der Too-big-to-fail-Gesetzgebung und Revisionsregulierung (Phase 1)S. 49710 Risikomanagement und Krisenfrüherkennung – vor Krisenbeginn S. 50111 Finanzmarktaufsicht S. 54012 Aufsicht des Bundes über FINMA, RAB und SNB S. 54413 Krisenmanagement durch Bundesrat, Bundesverwaltung, FINMA und SNB S. 58814 Übergeordnete Erkenntnisse S. 60915 Schlussbemerkungen S. 628Anhänge

Offizielle Veröffentlichung

UntersuchungsberichtS. 33

Inhalts- und Abbildungsverzeichnisse

Inhaltsverzeichnis

Zusammenfassung 2

1 Einleitung 48 1.1 Ausgangslage 48 1.2 Einsetzung der PUK – gesetzlicher Auftrag und Untersuchungsgegenstand 50 1.2.1 Gesetzliche Kompetenzen und Auftrag von parlamentarischen Untersuchungskommissionen 50 1.2.2 Vorarbeiten zur Einsetzung der PUK «Geschäftsführung der Behörden – CS-Notfusion» 51 1.2.3 Auftrag der PUK «Geschäftsführung der Behörden – CS-Notfusion» 52 1.3 Schranken der Untersuchung 52 1.4 Organisation und Vorgehen der PUK 53 1.4.1 Etappierung der Untersuchungsarbeit 53 1.4.2 Fragestellungen und Zeitraum der Untersuchung 55 1.4.3 Vorgehen und Methodik 56 1.4.3.1 Durchgeführte Anhörungen und beigezogene Akten 56 1.4.3.2 Externe Aufträge 57 1.4.4 Sicherstellung der Informationssicherheit, der Verfahrensrechte und die Ausübung der Informationsrechte 59 1.4.4.1 Informationssicherheit und öffentliche Kommunikation der PUK während der Untersuchung 59 1.4.4.2 Verfahrensrechte 60 1.4.5 Hauptherausforderungen der Untersuchung 62 1.5 Aufbau des Berichtes 66

Teil I: Grundlagen 69

2 Verfassungsrechtliche Grundlagen und relevante Spezialgesetzgebung 69 2.1 Gesetzgebung betreffend die Aufsicht über systemrelevante Banken 69 2.2 Bundesgesetz über die Schweizerische Nationalbank 71 2.3 Rechtliche Regelung der Aufsicht über die Revisionen von systemrelevanten Banken 73

3 Rolle und Kompetenzen der hauptbetroffenen Behörden und Organe 74 3.1 Bundesrat und zentrale Bundesverwaltung 74 3.2 Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA) 76 3.3 Nationalbank (SNB) 78 3.4 Revisionsaufsichtsbehörde (RAB) 80

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